Нужно ли заполнять дополнительный лист книги покупок при удалении ошибочно проведенного поступления?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Ответьте, пожалуйста, на такой вопрос: при формировании корректировочной налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2018г. (обнаружена ошибка- два раза провели поступление товара от поставщика по одним и тем же документам, завысили НДС к вычету) исправили книгу покупок, в "признаке актуальности" поставили 0, книге продаж - признак 1. Нужно ли заполнять доп. лист книги покупок, если была удалена счет-фактура из-за ошибки её двойной регистрации, то есть удалено поступление товара и счет-фактура? Или корректировочную книгу покупок можно сдать с признаком 0 без доп.листа?Налог мы доначислили и уплатили.

  Нет, просто удалить запись нельзя. Надо составить доп. лист книги покупок
  

  Цитата: 4. При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре и документу (чеку) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором зарегистрированы счет-фактура и корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений либо документ (чек) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость.(п. 4 в ред. Постановления Правительства РФ от 01.02.2018 N 98)

  Цитата: 1. В дополнительном листе книги покупок указываются:а) порядковый номер дополнительного листа книги покупок за соответствующий налоговый период;б) полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;в) идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя;г) налоговый период, год, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений или документ (чек) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость;(в ред. Постановления Правительства РФ от 01.02.2018 N 98)д) дата составления дополнительного листа книги покупок.2. В строку "Итого" переносятся итоговые данные по графе 16 из книги покупок за соответствующий налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений. В случае последующих внесений исправлений в книгу покупок за один и тот же налоговый период в строку "Итого" переносятся итоговые данные по графе 16 из предыдущего дополнительного листа книги покупок.(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 735)3. В дополнительный лист книги покупок вносятся подлежащие аннулированию записи по счетам-фактурам (в том числе корректировочным) или документам (чекам) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость:(в ред. Постановления Правительства РФ от 01.02.2018 N 98)